El análisis meticuloso de la documentación contable es fundamental para validar la precisión de los ingresos reportados. Esto incluye minuciosamente la verificación de facturas, recibos y registros de ventas, para garantizar que cada transacción refleje fielmente la realidad económica de la empresa. La revisión exhaustiva ayuda a asegurar la congruencia entre las operaciones comerciales y las cifras declaradas.
Es crucial examinar los contratos con los clientes, asegurándose que los términos acordados sean consistentes con las prácticas comerciales. Las facturas deben coincidir con los contratos y reflejar con precisión las ventas, incluso aquellas al contado y a crédito. Es esencial confirmar la existencia y condiciones de las líneas de crédito y las notas de crédito para una fiscalización adecuada.
Verificar los ingresos por cobranzas requiere un seguimiento detallado de los pagos, que asegure que cada uno esté apropiadamente registrado y concuerde con los montos reportados en declaraciones fiscales. Además, se deben confirmar los procedimientos de registro del IVA y el adecuado reconocimiento contable de los depósitos bancarios relacionados.
Evaluar la pertinencia y la necesidad de cada gasto con relación en la actividad de la empresa es fundamental. Se debe revisar la validez y cumplimiento de requisitos fiscales en comprobantes digitales y contratos, para asegurar la correcta contabilización y aplicación de tasas y retenciones fiscales pertinentes.
Es imperativo verificar que los proveedores cumplan con la legislación fiscal, con la intención de evitar aquellos señalados en listas de incumplimiento. Las condiciones de compra deben ser revisadas para clasificar las operaciones adecuadamente y reconocer a los proveedores clave en las compras y gastos.
Es esencial que los pagos a proveedores estén correctamente reflejados en los registros contables, garantizando la veracidad y transparencia financiera. Cada pago debe estar debidamente documentado, contabilizado y alineado con las obligaciones fiscales del periodo correspondiente.
La integridad del catálogo de cuentas y la exactitud en el registro de las transacciones contables son vitales para la precisión de los estados financieros. Los activos deben ser revisados tanto en los registros como físicamente y es importante cotejar la documentación de respaldo para cualquier discrepancia.
Las conciliaciones bancarias aseguran que todos los movimientos bancarios estén reflejados en contabilidad. La revisión global de los bancos es un proceso crítico para corroborar la procedencia de los depósitos y egresos, para asegurar la correcta justificación y documentación de cada movimiento.
La gestión contable diaria debe incluir la recopilación y análisis de documentación, asesoría fiscal, emisión y conciliación de facturas, y elaboración de estados financieros. Esto contribuye a la estrategia fiscal y al cumplimiento de las obligaciones tributarias, manteniendo una buena reputación ante las autoridades fiscales y facilitando la toma de decisiones empresariales.